Nebengewerbe anmelden: Steuern, Grenzen & Pflichten 2026

Auf einen Blick: Die wichtigsten Steuergrenzen im Nebengewerbe

Die steuerliche Behandlung eines Nebengewerbes richtet sich nach verschiedenen Gesetzen, die jeweils eigene Freibeträge und Grenzen definieren. Die folgende Übersicht fasst die wichtigsten steuerlichen Rahmenbedingungen für das Kalenderjahr 2026 kompakt zusammen.

Nebengewerbe: Wie viel darf ich verdienen ohne Steuern?

Die H&he des steuerfreien Zuverdiensts h$ngt ma&geblich davon ab, ob Sie das Nebengewerbe ohne Hauptjob oder zus$tzlich zu einer Hauptbesch$ftigung aus$ben. Wer bereits ein Angestelltengehalt bezieht, sch$pft den steuerlichen Grundfreibetrag meist schon vollst$ndig aus, sodass Nebeneink$nfte direkt versteuert werden m$ssen.

Gem$& & 32a Abs. 1 Nr. 1 EStG ist f$r das Kalenderjahr 2026 ein j$hrliches Einkommen bis zu einer festgelegten H&he von der Einkommensteuer befreit. Diese Grenze gilt jedoch f$r das gesamte zu versteuernde Einkommen:

• Alleinstehende Personen: F$r Unverheiratete liegt der Grundfreibetrag im Jahr 2026 bei 12.348 Euro.
• Verheiratete Paare: F$r Ehegatten und eingetragene Lebenspartner verdoppelt sich der Freibetrag bei einer sozialrechtlichen Zusammenveranlagung auf 24.696 Euro.
• Gesamteinkunftsregel: Die Freibetr$ge beziehen sich stets auf die Summe aller Eink$nfte und gelten nicht exklusiv f$r das Nebengewerbe.

Was ist ein Nebengewerbe und wer darf es betreiben?

Ein Nebengewerbe ist eine selbstst$ndige, gewerbliche T$tigkeit, die zeitlich und wirtschaftlich der Hauptbesch$ftigung untergeordnet ist und nicht den wirtschaftlichen Lebensschwerpunkt darstellt.

Die Einstufung als Nebengewerbe h$ngt von klaren Faktoren ab, die sowohl f$r Finanzbeh&rden als auch f$r Sozialversicherungstr$ger ma&geblich sind. Folgende Kriterien charakterisieren das Nebengewerbe:

1. Der zeitliche Aufwand f$r die gewerbliche Nebent$tigkeit darf in der Regel nicht mehr als 20 Stunden pro Woche beanspruchen.
2. Die Haupteinnahmequelle muss weiterhin die Hauptbesch$ftigung oder eine andere vorrangige Lebenslage wie das Studium sein.
3. Die wirtschaftliche Bedeutung des Nebengewerbes muss gemessen am erzielten Einkommen hinter der Hauptt$tigkeit zur$ckstehen.

Wie viel Gewinn darf ich im Nebengewerbe machen?

Der Gewinn aus einem Nebengewerbe unterliegt ab einem Betrag von 24.500 Euro der Gewerbesteuerpflicht. F$r die Einkommensteuer existiert hingegen kein separater Gewerbefreibetrag.

Vom Umsatz, also den gesamten Bruttobetriebseinnahmen, m$ssen Sie f$r die Gewinnermittlung alle abziehbaren Betriebsausgaben abziehen. Diese Gewinnermittlung erfolgt bei kleineren Gewerbebetrieben standardm$&ig $ber eine einfache Einnahmen-berschuss-Rechnung (E"R) nach den allgemeinen Regeln des Einkommensteuergesetzes.

Nebengewerbe wie viel Umsatz ist erlaubt?

Es gibt keine gesetzliche H&chstgrenze f$r den Umsatz im Nebengewerbe, jedoch entscheiden bestimmte Umsatzschwellen $ber die Pflicht zur Berechnung der Umsatzsteuer.

Nach & 19 UStG gilt seit dem Jahr 2025 f$r die sogenannte Kleinunternehmerregelung ein ge$ndertes Grenzsystem. Sofern Sie diese Regelung anwenden, m$ssen Sie folgende Rechnungslegungsvorschriften beachten:

• Kein Steuerausweis: Auf Ihren Ausgangsrechnungen darf keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden.
• Hinweispflicht: Jede Rechnung muss einen klaren Hinweis auf die Umsatzsteuerbefreiung gem$& & 19 UStG enthalten.
• Vorsteuerausschluss: Im Gegenzug ist der Vorsteuerabzug aus Eingangsrechnungen von Lieferanten ausgeschlossen.

Ab wann muss ich eine Steuererklärung abgeben?

Arbeitnehmer mit Nebeneink$nften sind zur Abgabe einer Steuererkl$rung verpflichtet, wenn der j$hrliche Gewinn aus dem Nebengewerbe den Betrag von 410 Euro $bersteigt.

Gem$& & 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG greift hier eine Freigrenze, die sich deutlich von einem Freibetrag unterscheidet. Die Unterschiede gestalten sich wie folgt:

• Bis 410 Euro Gewinn: Es f$llt keine Einkommensteuer auf die Nebeneink$nfte an und es besteht f$r diese Einnahmen keine Abgabepflicht, sofern keine andere Pflichtveranlagung vorliegt.
• Ab 411 Euro Gewinn: Der gesamte erzielte Nebengewinn wird einkommensteuerpflichtig, wobei bis 820 Euro ein flie&ender H$rteausgleich nach & 46 Abs. 3 EStG die Steuerlast abmildert.

Nebengewerbe und Hauptjob: Wie viele Stunden sind erlaubt?

Die w&chentliche Arbeitszeit im Nebengewerbe darf im Regelfall die Grenze von maximal 20 Stunden nicht dauerhaft $berschreiten.

Diese zeitliche Restriktion resultiert haupts$chlich aus den Vorgaben zur Sozialversicherung. Die Krankenkassen pr$fen bei der berschreitung, ob der Status als hauptberuflich Angestellter erlischt:

• 20-Stunden-Regel: Arbeiten Sie w&chentlich mehr als 20 Stunden selbstst$ndig, stuft die Krankenkasse den Status meist auf hauptberuflich selbstst$ndig um.
• Beitragspflicht: Bei einer Umstufung m$ssen Krankenversicherungsbeitr$ge auf das gesamte Einkommen, inklusive des Gewerbegewinns, entrichtet werden.